국세·지방세는 매년 정기적으로 찾아오는 의무지만, 어디에서 조회하고 어떻게 납부해야 하는지 헷갈리는 분들이 많아요. 특히 체납·미납 조회, 전자납부번호 확인, 완납증명서 발급은 업무·대출·행정처리에도 자주 필요한 항목입니다. 이번 글에서는 국세·지방세 납부 방법부터 모바일 납부, 체납·미납 조회, 완납증명서까지 누구나 5분 만에 해결할 수 있도록 가장 실용적인 순서로 정리했습니다.
1. 국세·지방세 납부 경로 비교
| 구분 | 주요 납부 채널 | 특징 |
| 국세 | 홈택스(PC), 손택스(모바일), 은행창구·ATM, 지로 | 조회·납부·증명 발급까지 한 번에 처리 가능한 국세 전용 시스템 |
| 지방세(전국) | 위택스(Wetax), 지방세입 앱, 카카오페이·네이버페이 | 전국 지자체 공통 플랫폼, 모바일 고지서 기반. 실시간 납부 가능 |
| 지방세(서울) | 이택스(ETAX), 서울시 STAX 앱 | 서울시가 별도로 운영하는 지방세 전용 시스템 |
국세는 홈택스(PC)와 손택스(모바일 앱)에서 대부분의 업무를 처리하실 수 있으며, 조회·납부·증명 발급까지 모두 지원하여 가장 표준적인 경로입니다. 지방세는 일반적으로 위택스(Wetax)를 통해 전국 지자체의 세금을 통합 조회하고 납부할 수 있습니다. 특히 카카오페이·네이버페이 알림고지서를 통한 모바일 납부 비중이 최근 크게 증가하고 있습니다. 서울특별시는 예외적으로 ‘ETAX(이택스)’라는 독자적인 지방세 시스템을 별도로 운영하고 있습니다.
2. 인터넷 납부방법
| 구분 | 납부 절차 |
| 국세 – 홈택스 | 로그인 → 전체메뉴 → 세금신고 → 세목 선택 → 신고 후 납부 |
| 지방세 – 위택스(전국) | 접속 → 신고 → 세목 선택 → 신고 후 납부 |
| 지방세 – 이택스(서울) | 접속 → 신고납부 |
3. 모바일 납부방법
| 구분 | 이용 앱 | 주요 기능 |
| 국세 | 손택스(국세청 홈택스 모바일) | QR납부, 전자납부번호 입력 납부, 모바일 영수증 저장 |
| 지방세(전국) | 스마트위택스(모바일 위택스) | 전국 지방세 조회·납부, 고지서 확인 |
| 지방세(서울) | 서울시 STAX | 서울시 지방세 전용 앱, 조회·납부·영수증 발급 |
| 간편결제 | 카카오페이·네이버페이 | 알림톡·앱 기반 즉시 결제(전국 + 서울시 지방세 모두 가능) |
모바일 납부는 최근 가장 빠르고 편리한 방식으로 자리잡고 있습니다. 특히 자동차세·재산세 등은 카카오페이·네이버페이 알림톡을 통해 즉시 결제가 가능해 모바일 기반 납부 비중이 크게 증가하고 있습니다.
전국 지방세는 스마트위택스(모바일 위택스) 를 통해 조회·납부하실 수 있으며, 서울시 지방세는 서울시 STAX 앱에서 별도 운영되고 있습니다. 페이 앱(카카오페이·네이버페이)은 서울시 ETAX와 연동되어 있어 서울시 포함 전국 지방세 모두 즉시 납부가 가능합니다.
1) 카카오톡 실행 → 하단 ‘더보기(≡)’ 선택 혹은 카카오페이 앱 실행
2) 카카오페이 홈 화면 진입 → 우측 상단 전체메뉴 삼선 아이콘 터치
3) '결제' 메뉴 선택
4) 상단 ‘청구서’ 메뉴 선택
5) ‘지방세’ 항목 선택
6) 카카오 인증 또는 휴대폰 본인 인증 진행
7) 전자고지 수신 동의 후 고지서 자동 수신 설정 완료
4. 체납·미납 조회 방법
| 구분 | 조회 경로 | 확인 가능 정보 |
| 국세 | 홈택스 → 납부·고지·환급 → 고지 → 체납내역 | 미납 금액, 체납 여부, 전자납부번호 |
| 지방세(전국) | 위택스 → 납부 → 납부대상확인 → 지방세 납부대상 | 재산세·자동차세·주민세 등 전국 미납 현황 |
- 미납은 아직 기한 전이거나 납부가 이루어지지 않은 상태이며,
- 체납은 기한이 지난 후 가산금이 부과되는 단계입니다.
지방세의 경우 첫 달에는 3%의 고정 가산금, 30일 이후부터는 월 0.75%의 중가산금이 부과되므로 정기적으로 미납 여부를 확인해두시는 것이 매우 중요합니다.
5. 완납증명서 발급
| 구분 | 발급 경로 | 활용 용도 |
| 국세 완납증명서 | 홈택스 → 납부·고지·환급 → 기타 → 납세증명서(국세완납증명) | 금융기관 제출, 정부지원금, 사업자 등록 등 |
| 지방세 완납증명서(전국) | 위택스 → 발 → 문서발급 안내 및 발급 | 전국 지자체용 완납증명 |
완납증명서는 금융기관 대출·행정업무·계약 등 다양한 상황에서 반드시 필요한 문서입니다. 발급 즉시 PDF 저장이 가능하므로 여러 기관에 반복 제출하실 때 매우 편리합니다. 특히 프리랜서·사업자 분들은 종소세 시즌에 활용하실 일이 많습니다.
6. 오프라인 납부 (은행·ATM)
| 구분 | 방법 | 비고 |
| 은행창구 | 고지서 제출 후 현장 납부 | 현금·카드 모두 가능, 고령층 이용 편리 |
| ATM | 전자납부번호 입력 후 납부 | 고지서 없이도 납부 가능, 영수증 자동 출력 |
온라인 인증서 사용이 어렵거나 모바일 환경이 익숙하지 않으신 경우에는 은행창구나 ATM을 통한 납부가 가장 안전하고 확실한 방법입니다.
ATM 납부는 전자납부번호만 알고 있다면 고지서 없이도 즉시 납부가 가능하다는 점이 큰 장점입니다. 납부 후에는 영수증이 자동으로 출력되며, 국세·지방세 모두 ATM을 통해 납부하실 수 있습니다. (단, 지방세는 일부 은행 ATM에서만 지원될 수 있습니다.)
7. 가산세·연체이자
| 세목 | 기본 | 가산 추가 | 가산 예시 (50만원 기준) |
| 국세 | 하루 0.022% | 미신고 시 20% | 하루 약 110원 증가 |
| 지방세 | 최초 3% 고정 가산금 | 30일 후 월 0.75% 중가산금 | 약 33,750원 추가 발생 |
8. 자주 묻는 질문(FAQ)
| 질문 | 답변 |
| 전자납부번호는 어디서 확인하나요? | 전자납부번호는 매 부과 건마다 세입처리를 위해 부여하는 19자리 고유번호로 고지서에서 확인할 수 있습니다. |
| 카드 포인트로 납부할 수 있나요? | 국세는 가능하며, 지방세는 지자체별로 정책이 다를 수 있습니다. |
| 자동차세 연납은 매년 신청해야 하나요? | 네, 매년 1회 새로 신청하셔야 합니다. |
| 납부기한이 주말·공휴일이라면 어떻게 되나요? | 다음 첫 번째 영업일로 자동 연장됩니다. |
| 납부한 세금이 제대로 처리되었는지 어디에서 확인하나요? | 국세는 홈택스 ‘납부확인서’, 지방세는 위택스·ETAX ‘납부확인서’ 메뉴에서 바로 조회·출력이 가능합니다. |
| 여러 건의 지방세를 한 번에 묶어서 납부할 수 있나요? | 위택스에서는 전국 지자체의 지방세를 선택하여 일괄 납부하실 수 있습니다. 다만 서울시 지방세는 위택스에서 조회만 가능하며, 실제 납부 및 일괄 납부는 ETAX에서만 처리됩니다. |
9. 마무리
세금은 매년 반복되지만 막상 납부 시기마다 헷갈리는 부분이 많습니다. 이번 글에서 안내드린 조회–납부–증빙 발급까지의 전체 흐름만 익혀두시면, 국세와 지방세 모두 훨씬 수월하게 처리하실 수 있을 거예요. 특히 모바일 고지서나 전자납부번호 활용은 실제로 체감 속도가 크게 달라져 바쁜 시기에도 빠르게 납부를 마치실 수 있습니다. 납부 기한에 쫓기지 않고, 필요한 정보를 정확하게 확인하시어 부담 없이 세금 업무를 마무리하시길 바랍니다.
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